行業主要上市公司：中國信達(1359.HK)、中國華融(2799.HK)、海德股份(000567.SZ)等

本文核心數據：中國商業銀行不良資產的認定標準;商業銀行不良貸款余額及比率;中國不良貸款構成情況等

不良資產的認定標準趨嚴

近年來，商業銀行不良資產的認定標準逐步趨嚴，商業銀行加速對不良資產的認定及劃轉。據中國銀保監會于2019年5月發布的《商業銀行金融資產風險分類暫行辦法(征求意見稿)》中的內容顯示，金融資產按照風險程度分為五類，分別為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類，后三類合稱不良資產，體如下：

商業銀行不良資產規模持續擴大

2018年至2023年上半年，我國不良貸款余額持續增長，不良貸款率先增后減。根據國家金融監督管理總局數據，截至2023年上半年，我國商業銀行不良貸款余額達到3.20萬億元，商業銀行不良貸款率為1.62%，不良貸款率為近五年來最低。

次級類貸款余額規模最大

從不良貸款的類別來看，我國不良資產構成中，次級類貸款余額占比最大，截至2023年第一季度末，國有大型商業銀行、股份制銀行、城商行、民營銀行、農商行以及外資銀行六大類法人機構次級類不良貸款余額合計達到1.50萬億元，占比為47.8%。

注：1)國有大型商業銀行指中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、中國郵政儲蓄銀行。2)該圖表數據更新至2023年第一季度。

大型商業銀行的不良貸款余額最大

分銀行的性質來看，截至2023年第一季度末，大型商業銀行的不良貸款余額規模最大，達到1.25萬億元，其次為農商行，不良貸款余額為8018億元。股份制商業銀行和城市商業銀行不良貸款余額相差不大，分別為5234億元、5149億元。

不良資產證券化規模持續增長

為化解不良資產壓力，2016年2月，我國不良資產證券化試點正式啟動。央行、發改委、銀監會等八部委發文提出“在審慎穩妥的前提下，選擇少數符合條件的金融機構探索開展不良資產證券化試點。自2016年不良資產證券化試點以來，不良類ABS的發行規模穩步增長。2022年全年，我國不良資產證券化產品發行量為68單，發行規模為309.61億元。

更多本行業研究分析詳見前瞻產業研究院《中國不良資產處置行業市場前瞻與投資戰略規劃分析報告》。

同時前瞻產業研究院還提供產業大數據、產業研究報告、產業規劃、園區規劃、產業招商、產業圖譜、智慧招商系統、行業地位證明、IPO咨詢/募投可研、專精特新小巨人申報、十五五規劃等解決方案。如需轉載引用本篇文章內容，請注明資料來源（前瞻產業研究院）。

更多深度行業分析盡在【前瞻經濟學人APP】，還可以與500+經濟學家/資深行業研究員交流互動。